キャッシュフローの分析を行うメリットと考え方について解説

企業経営において、利益だけでなくお金の流れを把握することは非常に重要です。

いくら黒字決算であっても、資金が足りなければ企業は存続できません。

本記事では、キャッシュフロー分析のメリットと、基本的な考え方について解説します。

キャッシュフロー分析とは何か

キャッシュフロー分析とは、企業における現金の流れを「営業活動」「投資活動」「財務活動」という3つの区分で把握する手法です。

損益計算書が一定期間の収益と費用を示すのに対し、キャッシュフロー計算書は実際にお金が入った、出たという流れを明らかにすることで、資金繰りの健全性を確認できます。

キャッシュフロー分析のメリット

キャッシュフロー分析の主なメリットとしては、主に以下が挙げられます。

資金ショートの防止

事業では、利益が出ていても手元資金が不足することがあります。

たとえば、大きな売上と同時に仕入れを増やしたものの、売掛金の回収が遅れた結果、仕入れの支払いができなくなるケースがあります。

キャッシュフロー分析を活用すれば、こうした利益と現金のズレを把握でき、資金ショートを未然に防ぐことが可能となります。

経営判断の精度向上

キャッシュフロー分析は、資金繰りの改善につなげる有効な判断材料です。

営業活動によるキャッシュフローがマイナス傾向であれば、売掛金や買掛金の入出金タイミング、あるいは経費の見直しの必要性が判断できます。

また、資金不足が早期に予測できれば、余剰資産の売却や金融資産の現金化など、事前の対応を取ることも可能です。

資金調達を円滑にする

キャッシュフローを的確に把握していれば、資金調達の場面でもメリットがあります。

資金繰りが安定していれば、金融機関からの信頼も高まり、大きな設備投資や新規事業立ち上げ時の資金調達をスムーズに進めることが期待できます。

キャッシュフロー分析の基本的な考え方

企業の本業が安定して現金を生み出しているかどうかは、最も重要な判断基準です。

営業キャッシュフローがプラスであれば、本業で着実に現金を生み出しているといえます。

一方でマイナスが続く場合は、収益構造やコスト構成の見直しが求められます。

まとめ

キャッシュフロー分析は、単なる会計処理ではなく、経営の意思決定を支える重要なツールです。

利益と現金の関係を正しく理解し、日々の資金の流れを可視化することで、企業は安定的かつ持続的な成長を実現できます。

キャッシュフロー分析について詳しく知りたい場合は、お気軽に当事務所までご相談ください。